+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Как уменьшить ставку по займу суд в другом регионе

Как уменьшить ставку по займу суд в другом регионе

Рассказываем, как займ используют для ввода и вывода денег в ООО, показываем плюсы и минусы методов, а также разбираем судебную практику. Например, между компанией и директором заключается договор займа шаблон в Google Документах , по которому деньги переходят директору, который обязуется вернуть займ в установленные сроки. При этом в договоре указывается сумма займа, срок возврата средств и тип займа — беспроцентный или процентный. Но в любом случае должна соблюдаться экономическая целесообразность происходящего. Во всех дальнейших расчетах условимся, что ООО выдает или погашает займ с чистой прибыли, то есть после уплаты всех налогов. Например, ООО выдает директору займ в рублей на 1 год.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как снизить ставку по кредиту

Рассказываем, как займ используют для ввода и вывода денег в ООО, показываем плюсы и минусы методов, а также разбираем судебную практику. Например, между компанией и директором заключается договор займа шаблон в Google Документах , по которому деньги переходят директору, который обязуется вернуть займ в установленные сроки.

При этом в договоре указывается сумма займа, срок возврата средств и тип займа — беспроцентный или процентный. Но в любом случае должна соблюдаться экономическая целесообразность происходящего. Во всех дальнейших расчетах условимся, что ООО выдает или погашает займ с чистой прибыли, то есть после уплаты всех налогов.

Например, ООО выдает директору займ в рублей на 1 год. К концу срока директор обязан вернуть рублей в кассу компании. При этом сумма займа не отражается в расходах организации по налоговому учету статья пункт Поэтому компания не сможет принять рублей к учету и уменьшить налог на прибыль. Когда директор вернет рублей в кассу организации, то сумма займа не отражается в доходах компании статья пункт 1 п.

В договоре указывается процентная ставка. По закону проценты учитываются в доходах статья пункт 6 НК РФ , поэтому база для исчисления налога на прибыль организации увеличится на сумму процентов:. Если рассмотреть обратную ситуацию, когда ООО берет в займ у директора при тех же условиях , то ООО сможет отнести в расходы начисленные проценты статья пункт 1 п.

Но директору придется уплатить НДФЛ с дохода — процентов по договору займа. Этот пример разберем ниже. Этот способ используют, чтобы выдать средства директору или учредителю на личные нужды, а иногда для вывода средств. Забавно, что налоговая сама решает, как вести бизнес, но суд в таких делах встает на сторону налоговой.

По статье Если перевести на простой язык, то ООО не давало бы первому встречному беспроцентный займ, так как компания захотела бы извлечь из этого выгоду проценты. Поэтому, если с аффилированными лицами к ООО заключается беспроцентный договор займа, то недополученные проценты считаются упущенным доходом, а значит можно доначислить налоги. Например, ООО выдало беспроцентный займ директору на рублей на 1 год. Также с года изменился порядок определения даты получения дохода, а соответственно, уплаты материальной выгоды.

До года уплата материальной выгоды НДФЛ по беспроцентному займу осуществлялась только на дату возвращения займа. Поэтому можно было переносить дату возвращения займа дополнительными соглашениями и сдвигать дату уплаты НДФЛ. С года уплата материальной выгоды будет происходить ежемесячно в независимости от даты возврата средств по беспроцентным займам п. Если суммы беспроцентного займа составляют порядка десятков миллионов рублей, то суммы начисленного НДФЛ будут составлять сотни тысяч рублей без учета штрафов и пеней.

В общем, беспроцентный займ может выйти совсем не беспроцентным итоговая налоговая нагрузка получается незначительной, но она присутствует. Иногда может случиться ситуация, что сотрудник не может вернуть деньги, так как у него сложная финансовая ситуация или их просто выводили из компании без цели возврата. В этом случае, организация может простить долг сотруднику статья ГК РФ и у сотрудника возникнет доход, а значит НДФЛ, который за него обязана уплатить организация, если сотрудник еще работает в компании.

Также появится налог на прибыль, так как тело займа перейдет в расходы за счет чистой прибыли. Это самый неблагоприятный вариант развития событий. В любом случае эти средства будут висеть на дебиторке и с этим нужно будет что-то рано или поздно делать.

Если предприниматель задумает выводить деньги из компании с помощью займа и его прощения, то дешевле и безопаснее это делать через дивиденды. Предприниматель недавно создал ООО, клиентов и доходов еще нет, но оплачивать расходы нужно. В этом случае предприниматель заключает договор займа с собственной организацией, например, на рублей. Если использовать беспроцентный займ, то налоговая может переквалифицировать его в процентный по аналогии, как было описано выше.

Но налоговая, скорей всего, не будет квалифицировать такой займ в процентный, а предприниматель не будет давать беспроцентный займ своей организации. И вот почему:. При использовании процентного займа, ООО должен выплачивать проценты учредителю.

В этом случае:. Достаточно неплохой показатель в 2—2,5 раза выгоднее для вывода средств по сравнению с стандартными дивидендами и заработной платой. Однако в этом случае должна соблюдаться логичность отношений. Если организация с годовым оборотом в 10 рублей получит займ на 20 рублей, то это тоже может вызвать вопросы у налоговой.

Также срок возврата займа можно переносить с помощью дополнительных соглашений к договору, но и это может заинтересовать налоговую. Налоговая может провести выездную проверку и попытаться доказать фиктивность займа, тогда налоговая уберет из расходов начисленные проценты и у организации возникнет налог на прибыль, штраф и пени.

Если налоговая сможет доказать, что тело займа не собираются или нет возможности возвращать, то она доначислит налог на прибыль, штраф и пени на всю сумму долга.

В этом случае суммы могут получиться очень внушительными. Суммы займа в их случае составляют миллиарды рублей, а суммы процентов в сотни миллионов рублей. Интересный способ — использование займа, чтобы остаться на льготной системе налогообложения. И мы настоятельно рекомендуем не относиться к данному способу всерьез, а только изучить его с академической точки зрения. Допустим, что имеется компания на УСН.

На льготные системы налогообложения устанавливаются лимиты по выручке, на данный момент лимит по УСН составляет млн. Предположим, что предприниматель за 9 месяцев выручил млн. Предприниматель принимает решение использовать компании однодневки, чтобы принимать на них оплату от своих покупателей. Далее компании однодневки заключают договор займа с основной компанией предпринимателя на млн.

В этом случае млн. Затем предприниматель оформляет фиктивный возврат займа с компаниями однодневками. В итоге, по управленческому учету предприниматель остался с выручкой в млн. Первое дело. В году ООО заключило с австрийской компанией договор на беспроцентный займ на 8 рублей долларов. Дополнительными соглашениями срок возврата продлевался, конечным сроком стал — год. В году налоговая провела выездную проверку за — годы.

Доначислила 3 рублей налога на прибыль, пени и штраф, так как расценила договор фиктивным. Суд встал на сторону ООО. ООО представило 7 подписанных дополнительных соглашений к договору займа, по которым срок возврата займа переносился и по последнему соглашению стал равен году. В материалах дела имеются доказательства того, что компания с похожим названием, как у займодателя зарегистрирована на Сейшельских островах, поэтому факт того, что в паспорте сделки указан код Австрии не несет налоговых последствий — это проблема валютного контроля.

На самом деле достаточно неоднозначное дело, но суд не увидел контекста фиктивности сделки, поэтому встал на сторону ООО.

Второе дело. ООО заключило со своим сотрудником 2 безвозмездных договора займа по рублей каждый для дорогого лечения сотрудника в году. ООО простило долг работнику. Налоговая провела выездную проверку и доначислила страховые взносы ФСС и штраф на 10 рублей. В этом деле имелись косвенные доказательства чеки и документы из клиники , благодаря которым суд встал на сторону ООО.

Третье дело. В обоих ООО имеется учредитель, который владеет бОльшей частью компаний. ООО займополучатель отражало проценты по займу в расходах. Налоговая провела выездную проверку в году и предложила убрать около рублей из расходов которые набежали от процентов и увеличить налог на прибыль организации займополучателя.

Займополучатель не согласился и подал в суд. Суд встал на сторону налоговой. Займополучатель вовремя не выплачивал проценты по займу, а общая сумма долга на год составила 4. Займополучатель выдавал займы другой организации на суммы, которые выдавались займодателем. То есть, имелись признаки транзитности компании.

Судя по результатам дела — сделку не признали фиктивной и не доначислили налог на прибыль на тело долга, а только убрали из расходов набежавшие проценты. Конечно, это уже корпоративный уровень и там могут работать другие правила, но главный вывод этого дела — должна быть экономическая целесообразность и логичность сделки.

Четвертое дело. ООО выдало беспроцентный займ своему директору в году на 17 рублей. Через месяц после выдачи займа, ООО простило долг директору. Налоговая провела выездную проверку и доначислила страховые взносы, штраф и пени в размере 2 рублей. Вывод: тупо простить долг сотруднику нельзя, для этого нужны косвенные доказательства того, что деньги ушли на целевой расход. Также желательно предоставить причины того, почему сотрудник не сможет вернуть долг.

Пятое дело. Лимит по УСН на момент проверки составлял 60 рублей год. Доходы предпринимателя за год по расчетам налоговой составили около рублей. На допросе в налоговой, директоры фирм рассказывали, что регистрировали компании по просьбе знакомого. Ответчика-предпринимателя не знают. Хозяйственную деятельность не ведут. Договоры займа не подписывали и деньги не предоставляли. Деньги по кассовым ордерам не получали и ничего не подписывали.

В общем, схема была плохо сделана и продумана. Но даже, если ее тщательно продумать, то контекст ухода от отражения доходов все равно будет виден.

Споры с МФО: как помириться в суде или до него

Для микрофинасовых организаций действует иное правило. Для них с Максимальный размер долга не может превышать полуторакратного размера кредита. До появления ГК РФ п.

Это то, что банк зарабатывает. Тип кредита.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Задолженность населения перед банками продолжает расти. По данным Росстата, размер просроченной кредиторской задолженности на конец ноября года составил 2,7 трлн руб.

Должник против кредитора: как уменьшить неустойку по ст. 333 ГК или этому помешать

Долгие годы суды уменьшали неустойку не только потому, что она была несоразмерной, но и просто так, "для порядка". Неустойку снижали порой до таких смешных размеров, что нарушать обязательства стало в определенном смысле выгодно. С этим боролся Высший арбитражный суд. С года он предупреждал о том, что такой подход плохо влияет на договорную дисциплину и экономику в целом. ВАС предписывал судам устанавливать баланс интересов должника и кредитора, чему сейчас и следуют арбитражные суды с переменным успехом, говорит Сбитнев. Кроме судебных разъяснений, влияние на практику оказало изменение ст. Согласно ее новой редакции, в предпринимательских спорах неустойку можно снижать лишь в исключительных случаях, если будет доказано, что кредитор получит необоснованную выгоду.

Ограничение на проценты по займу, или Как отбить желание давать в долг

И под гораздо более высокий процент? Попробовать его рефинансировать. Но быть готовым, что это будет довольно сложно и долго. Ранее в "Дом. Ведь в конце срока, как правило, в составе платежа остается только сумма основного долга, а проценты, на уменьшение которых и нацелено рефинансирование, уже почти выплачены.

.

.

.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как снизить неустойку в суде. Может ли суд снизить неустойку.

.

Займ учредителю и другие варианты использования займа

.

Что проверить, если собираешься взять займ в МФО. максимальную процентную ставку, обязывает до получения займа предоставить например, наличными в кассе конкретного МФО на другом конце города. последствиям нарушения обязательства, суд вправе ее уменьшить.

.

Как снизить процент по ипотеке

.

Как снизить ставку по ипотеке в Сбербанке

.

.

.

Плати меньше: как уменьшить ежемесячный платеж по кредиту

.

.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Ювеналий

    Военное положение нужно было вводить в самом начале! А сейчас, ОНИ, ввели воееное положение лишь потому что в Украине начали проходить массовые протесты связанные с растаможной автомобилей. +поднятие цены на коммунальные. +выборы. короче душат нас хохлов, а мы всё терпим!

© 2018-2021 deepinfo.ru